해외주식 양도소득세 2025년 변경 사항: 신고방법, 신고대상 등 모든 것

목차

 

1. 주식 양도소득세란?
2. 2025년 주요 변경 사항
3. 주식 양도소득세율 및 과세 대상
4. 국내 주식 vs 해외 주식 양도소득세 비교
5. 비상장 주식 양도소득세
6. 신고 및 납부 방법
7. 금융투자소득세(금투세)란?

 

 

 

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주식 투자자라면 반드시 알아야 하는 세금이 바로 주식 양도소득세입니다.

특히 2025년부터 적용될 개정 내용으로 인해 모든 투자자에게 과세될 가능성이 높아지면서 더욱 정확한 정보와 대비가 필요합니다.

 

이 글에서는 국내 및 해외 주식 양도소득세의 개념, 세율, 신고 방법, 2025년 개정 내용 등을 자세히 설명하겠습니다.

 

 

 

 

1. 주식 양도소득세란?

주식을 매수한 가격보다 높은 가격에 매도하여 얻은 차익에 대해 부과되는 세금입니다.

 

2024년까지는 대주주(특정 지분율 이상 보유한 투자자)에게만 과세되었지만,
2025년부터는 모든 투자자에게 과세될 예정입니다.

 

단, 연간 양도차익 5,000만 원까지 비과세 혜택이 있습니다.

 

 

 

 

 

2. 2025년 주식 양도소득세 주요 변경 사항

핵심 변경 내용

• 기존 대주주 요건(10억 원 이상 보유) 폐지
• 모든 개인 투자자에게 과세 적용
• 연간 양도차익 5,000만 원까지 비과세
• 비과세 한도 초과 시 20~25% 세율 적용

 

즉, 일반 투자자도 납부해야 하지만, 양도차익이 5,000만 원 이하라면 세금 부담이 없음!

 

 

 

 

 

3. 주식 양도소득세율 및 과세 대상

 

과세 대상

• 2024년까지: 대주주(10억 원 이상 보유)만 과세
• 2025년부터: 모든 투자자 과세 (연간 5,000만 원 이하 비과세)

 

 

 

세율 (국내 주식 기준)

 

 

 

 

 

4. 국내 주식 vs 해외 주식 양도소득세 비교

 국내 주식 

• 2025년부터 모든 투자자 과세 (5,000만 원까지 비과세)
• 세율: 20%~25% 적용
• 양도차익이 없으면 세금 없음
• 연간 양도소득을 합산하여 신고

 

 

 

 

해외 주식 양도소득세 (미국 포함)

• 기존부터 모든 투자자 과세
• 연간 250만 원까지 비과세, 초과분 20%~25% 세율
• 미국 등 해외 증권사 이용 시 환율 변동 고려 필요
• 배당소득세(15%)와 별개로 부과

 

 

즉, 해외 주식 양도소득세는 기존과 동일하게 적용되며,
다만 국내 주식도 2025년부터 비슷한 방식으로 과세된다는 점이 핵심입니다!

 

 

 

 

 

5. 비상장 주식 양도소득세

 

 

 

• 소액주주(4% 이하 지분): 세율 20%
• 대주주(4% 이상 또는 10억 원 이상 보유): 세율 25%  ~ 50%
• 대기업 계열사의 비상장 주식은 **세율 30 ~ 50 %까지 적용 가능

 

비상장 주식은 상장 주식보다 세금 부담이 크므로 주의 필요!

 

 

 

 

 

6. 신고 및 납부 방법

 

 

언제 신고해야 하나요?

• 매년 5월 1일~5월 31일까지 전년도 양도소득 신고
• 국세청 홈택스(PC/모바일)에서 신고 가능
• 해외주식은 별도 환율 적용하여 신고

 

 

 

 

신고 방법은?

1. 홈택스 로그인 → 양도소득세 신고 메뉴 선택
2. 주식 매수/매도 내역 입력 (자동 입력 지원)
3. 양도차익 및 세금 계산 확인
4. 신고서 제출 후 납부

 

 

 

신고 기한을 놓치면 가산세(10~40%) 부과될 수 있음

 

 

 

 

 

7. 금융투자소득세(금투세)란? (2025년 시행 예정)

 

주식뿐만 아니라 채권, 펀드, 파생상품 등의 투자소득까지 포함하여 과세하는 제도입니다.

 

 

주요 특징

• 금융투자소득(주식, 펀드, 채권 등) 합산 과세
• 비과세 한도: 5,000만 원 (해외 주식 포함 시 250만 원)
• 세율: 20%~25% (양도차익 구간별 차등 적용)
• 금융상품에서 발생하는 모든 수익을 합쳐서 계산

 

 

2025년부터는 주식뿐만 아니라, 펀드나 채권 투자자도 세금 부담이 커질 가능성이 있음